上海中威讨债公司解读债权债务的清理审计：
债权债务审计所需资料
一、资产类
（一）货币资金
1、截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件
2、截止期末的银行对帐单（含未达帐项调节表）或银行询证函
（二）应收帐款、其他应收款、预付帐款
1、截止期末的各明细帐清单
2、截止期末的余额询证函；
3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据（大额部分）
（三）应收票据
1、截止期末的原始记帐凭证、商业承对汇票复印件
（四）存 货
1、截止期末的存货明细清单
2、截止期末的存货盘点表（财务负责人、保管应在盘点表签字）
3、复印大额部分与会计报表时间接近的记帐凭证、票据
（五）待摊费用、待处理流动资产、递延资产
1、截止期末的明细帐；
2、截止期末的原始记帐凭证
3、截止期末的有关待处理项目的处理文件
（六）短期投资
1、截止期末的债劵、股票明细清单
2、相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等；
（七）固定资产
1、截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单
2、《房屋所有权证》复印件
3、自建的建筑物未办产权证，应提供产权的证明资料或情况说明
4、外购房产未办产权证，应提供购买协议及付款凭据
5、固定资产中有汽车的，应提供汽车行驶证复印件，如行使证登记人不是公司，就应提供汽车产权的情况说明
5、购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购买发票复印件
（八）无形资产
1、截止期末的余额明细
2、有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料
3、如是其他无形资产，须提供相关的许可证复印件，还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件
二、负 债
（一）短期借款、长期借款、长期应付款
1、截止期末的明细清单
2、与借款有关的借款合同、协议书
3、发生借款的原始记帐凭证及附件
（二）应付帐款、其他应付款、预收帐款
1、截止期末的各明细帐清单
2、截止期末的余额询证函；
3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据（大额部分）
（三）应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、预提费用
1、截止期末的各明细帐清单
2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页
三、所有者权益
（一）实收资本
1、截止期末的明细帐
2、公司成立的验资报告复印件
3、复印原始记帐凭证及收款单据
（二）资本公积、盈余公积、未分配利润
1、截止期末的明细余额
2、复印原始的记帐凭据
四、利润表
（一）主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加
1、统计每月的明细帐
2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页
（二）经营费用、管理费用、财务费用
1、截止期末的费用明细清单
2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页
（三）营业外收入、营业外支出、所得税
1、截止期末的明细
2、复印与会计报表时间接近的所发生的记帐凭证、票据或帐页
五、其他资料
1、营业执照、组织机构代码复印件
2、如上年度已审计，应提供审计报告
3、与此次审计程序相关的资料
以上所提供的资料委托单位应全部加盖单位公章，需法定代表人签字的要加盖法人私章。
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